A proposito di Stock Options Stock option come parte di piani di compensazione per i dipendenti Sempre più datori di lavoro sono la concessione di stock option ai dipendenti come parte dei loro programmi di compensazione. Un'attenta gestione delle opportunità offerte dai vostri stock option può aiutare a costruire un portafoglio di investimento o di migliorare la vostra situazione finanziaria. Stock Options contribuire a creare un Aziende proprietà Culture che rilasciano le stock option ai propri dipendenti sono, in effetti, che rilascia il diritto di possedere una parte della società. I dipendenti che hanno ottenuto le stock option hanno un interesse acquisito nello svolgimento delle loro azioni della società. Un aumento delle prestazioni da parte dei dipendenti può essere riflessa nella redditività della società, che a sua volta, beneficia del prezzo del titolo. Inoltre, poiché le stock option tendono ad essere concessi in orari regolari, con maturazione periodi a intervalli, in futuro, le stock option aumentare l'impegno dei dipendenti per la loro azienda. Due tipi di opzioni Stock Tip: Vedi le regole piano per vedere se si ha diritto a NSOs eo ISO. Ci sono due tipi di stock option, classificati dal loro status fiscale. Non qualificato stock option (NSOs) sono le stock option più tradizionali che non soddisfano determinati requisiti IRS che consentono un trattamento fiscale speciale. Con NSOs, sarete tassati quando si esercita stock option. I prelievi IRS ordinario di imposta sul reddito, imposta la sicurezza sociale, imposte Medicare e sulla differenza tra il valore di mercato quando si esercita stock option e il prezzo di assegnazione. Opzioni di incentivazione azionaria (ISOs) soddisfano i requisiti di IRS per il trattamento fiscale speciale. Con ISO, non si devono pagare le imposte sul reddito regolari al momento si esercita, ma è necessario tenere le azioni almeno un anno dalla data di esercizio e di due anni dalla data di assegnazione al fine di ricevere un trattamento fiscale speciale. Se si decide di vendere le vostre azioni dopo il periodo di attesa, sarà soggetto a una imposta sulle plusvalenze (a differenza dei redditi con NSOs) sulla differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di assegnazione. Se vendete le vostre azioni prima del periodo di attesa specificato, queste azioni vendute sono soggette ad una disposizione interdittiva che significa che sarà richiesto di pagare le imposte sul reddito in generale sulla differenza tra il valore di mercato al di esercizio e il prezzo di assegnazione. Fattori da considerare quando esercita Stock Options Queste sono alcune cose che si potrebbe prendere in considerazione quando esercita le opzioni azionarie. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Che cosa si può guadagnare da attesa. Quali sono le tue aspettative per l'apprezzamento del titolo ed il mercato in generale, quanto tempo rimane fino a quando la stock option scadenza Avete bisogno di agire in fretta, o avete più tempo Le regole del vostro piano. Non dovete esercitare tutte le opzioni su azioni in una sola volta, però, si possono verificare minimi e tasse. Le regole del piano avranno i dettagli. Le vostre esigenze finanziarie attuali e future. Si tratta di un'opportunità per migliorare il flusso di cassa corrente o un investimento per il futuro della vostra situazione fiscale corrente e potenziale futura. L'esercizio stock option ha conseguenze fiscali. Vuoi essere nella stessa, una staffa di imposta superiore, o inferiore quando si è pronti a esercitare le opzioni vostra tolleranza al rischio. Sei pronto ad affrontare i mercati potenziali alti e bassi, o siete alla ricerca di una pianificazione investmentEstate più stabile: Life Insurance In Estate Planning Usi di assicurazione sulla vita assicurazione sulla vita è presente in quasi ogni piano di tenuta e serve come una fonte di sostegno, educazione - copertura di spesa e la liquidità per pagare le tasse di morte, pagare le spese, accordi commerciali di fondi di buy-sell e, talvolta, per finanziare piani di pensionamento. Per piccole proprietà, la quantità di esclusione applicabile (2 milioni per persona a tenuta), le tasse di morte non sono una considerazione importante. Per questo motivo, la proprietà di assicurazione come un dispositivo fiscale risparmio non è critica. L'elemento principale che i proprietari di politici dovrebbero essere consapevoli è quello di garantire che i beneficiari sono ben forniti dalla polizza assicurativa prescelta. Per i beni più grandi con più beni che la quantità di esclusione applicabile di 2 milioni, l'assicurazione sulla vita è una componente essenziale del piano di lottizzazione. Implicazioni fiscali di assicurazione sulla vita e I suoi proventi Estate da assicurazione sulla vita che vengono ricevuti dai beneficiari in caso di decesso dell'assicurato sono generalmente reddito esente da imposte. Tuttavia, ci sono tre circostanze che causano l'assicurazione sulla vita da inserire nella tenuta discendenti: il ricavato è versato per l'esecutore della tenuta discendenti. 13 Il defunto al momento della morte possedeva un incidente di proprietà nella politica. 13 Vi è un trasferimento di proprietà entro tre anni dalla morte (regola dei tre anni deve essere osservato). 13 Un incidente di proprietà include il diritto di assegnare, di interrompere, a nome dei beneficiari, di cambiare i beneficiari e di prendere in prestito contro gli obiettivi di cassa reserves. Planning per Assicurazione sulla vita ha molti usi in un piano di lottizzazione, tra cui la liquidità tenuta, il rimborso del debito, sostituzione del reddito e accumulazione di ricchezza. Ci sono molti diversi tipi di politiche a prendere in considerazione, a diversi livelli di prezzo, che sono oltre la portata di questo articolo. I criteri possono essere di proprietà in molti modi, come illustrato di seguito. (Per saperne di più sui diversi tipi di assicurazione sulla vita a disposizione, controlla l'acquisto di assicurazione sulla vita:. Termine Versus permanente permanenti Politiche della vita:. Tutta la Vs. universale e variabile Vs. variabile universale di assicurazione sulla vita) tipi di assicurazione First-to-Die Life Insurance politica conosciuto anche come assicurazione sulla vita intera congiunta, si tratta di una polizza di assicurazione di gruppo le cui prestazioni sono pagate per la sopravvivenza assicurato alla morte di uno dei membri del gruppo assicurati. La polizza assicurativa può essere progettato sia come tutta la vita o di politica di vita universale. Una politica first-to-die in grado di ridurre le tasse sulla morte del primo coniuge, se la detrazione coniugale illimitata non è completamente utilizzato. Polizza assicurativa Survivorship assicurazione sulla vita. anche sapere come secondo a morire, è simile alla vita comune in quanto la policy assicura due o più persone. Tuttavia, la vita sopravvivenza paga sull'ultimo morte al posto del primo. Poiché il beneficio non viene pagato fino alle ultime assicurato muore, l'aspettativa di vita è maggiore e quindi il premio è inferiore. politiche di sopravvivenza sono in genere sia politiche interi o universali di vita e di solito sono scritti per assicurare marito e moglie o di un genitore e figlio. Il ricavato della politica possono essere utilizzati per coprire le tasse immobiliari, di prevedere eredi o per dare un contributo di beneficenza. Il premio su un secondo a morire politica è generalmente inferiore a quello per le politiche distinte perché il premio si basa su una età comune e l'assicurazione companys spese amministrative sono più bassi con un criterio. Tipi di accordi Life Insurance trust revocabile Life Insurance fiducia in questa disposizione i nomi concedente la fiducia in qualità di beneficiario delle polizze vita, conservando il diritto di revocare la fiducia e altri diritti di proprietà. Questo è spesso raccomandata per giovani famiglie con un patrimonio relativamente modesti ma sostanziale polizze vita. Irrevocabile Life Insurance fiducia Lo scopo di questa disposizione è di escludere i proventi di assicurazione sulla vita dalla tenuta del primo coniuge a morire e dalla tenuta del coniuge superstite. Il coniuge può essere il beneficiario di reddito di vita, ma non può avere alcun diritto o potere sulla fiducia principale, tranne per la discrezionalità degli amministratori. Considerazioni Proprietà La grande domanda per quanto riguarda l'assicurazione di pianificazione è che dovrebbe possedere la politica. I seguenti sono alcuni vantaggi e svantaggi di scenari di proprietà: se una polizza di assicurazione vita è di proprietà dell'assicurato, il vantaggio è che ha continuato il controllo della politica e di alcun diritto di proprietà nei valori di cassa associati di una politica permanente. Tuttavia, il beneficio di morte di questa politica sarebbe soggetto a tassa di proprietà e l'inclusione di tre anni si applicherebbe se trasferito al di fuori della tenuta. 13 Se il coniuge dell'assicurato possiede la politica, si potrebbe sostenere che l'assicurato ha qualche controllo indiretto della politica e di qualsiasi valore in denaro associato. Lo svantaggio è che il costo di sostituzione della politica dovrebbe essere incluso nella tenuta del coniuge, e se il coniuge muore prima l'assicurato, la sua possibile che la politica potrebbe ripristinare l'assicurato ed essere incluso nella sua tenuta. 13 Se i figli degli assicurati di proprietà della politica, il vantaggio è che il beneficio di morte dovrebbe essere incluso nella tenuta dei bambini, non i genitori. Ma anche qui, l'assicurato ha il controllo a zero sulla politica, e se i figli sono minori sarebbe necessario il costoso nomina di tutori legali prima che i benefici possono essere pagati. 13 La politica potrebbe anche essere di proprietà di un trust revocabile, in cui l'assicurato può ancora controllare la politica e il ricavato della morte sono schermati da potenziali creditori dell'assicurato. Ma, poiché l'assicurato ha un incidente di proprietà attraverso il trust revocabile, il beneficio di morte è includable nella tenuta lordo assicurati e potrebbe essere accessibile ai Estates creditori. 13 Se la politica è invece di proprietà di un trust irrevocabile come detto sopra, non vi è l'inclusione nel patrimonio lordo, e non vi è un meccanismo incorporato tramite il linguaggio di fiducia per la continuazione della polizza qualora l'assicurato diventa incompetente. Lo svantaggio è che l'assicurato non riacquistare alcun controllo sulla politica e non può revocare la fiducia. 13 (Leggi Shifting Assicurazione sulla vita Proprietà per trovare il modo di ridurre il patrimonio imponibile e lasciare più ai vostri eredi.) Naming beneficiari di assicurazione sulla vita Se un individuo è chiamato come beneficiario di una politica, mentre a buon mercato per l'esecuzione da un trust non è stato utilizzato , potrebbe portare ad alcune sfide. Il problema più grande con questa strategia è che il defunto non può esercitare alcun controllo sui proventi di morte. L'individuo che eredita i benefici di morte può utilizzare il denaro per qualsiasi motivo, anche se il denaro è stato destinato a pagare le tasse immobiliari o spese di liquidazione. Se il beneficiario è un minore, le sfide saranno probabilmente degenerare. Se una proprietà è chiamato beneficiario della polizza, i benefici di morte sono includable nella tenuta lordo discendenti e sono soggetti alle rivendicazioni dei creditori Estates, e questo sarà senza dubbio aumentare i costi di successione. Se, tuttavia, il beneficiario è un trust irrevocabile, il fiduciario può essere dato ampi poteri di distribuire o rifiutare le prestazioni disponibili alla tenuta assicurati, i beni sono protetti dai creditori e supervisione dei trust beni possono essere assegnati a gestori di denaro professionale. Gli individui dovrebbero consultare un consulente finanziario con esperienza per determinare le loro esigenze di assicurazione sulla vita e il tipo di politiche che sono adatti per le loro esigenze di pianificazione di proprietà. Pianificazione di proprietà: problemi di salute, soldi e DeathEstate pianificazione: Imposte sulle La tassa di proprietà è un tipo di tassa di morte, per cui sono imposte le tasse sul diritto di trasferire o ricevere proprietà alla morte proprietari. Questa tassa può venire sotto forma di: 13 di successione tassa del 13 tassa di proprietà, che viene valutata su tutto ciò che possiedono o hanno interesse al momento della tua morte 13 La tassa di successione è generalmente imposto da alcuni stati per il beneficiario di proprietà ereditata come diritto di ricevere la ricchezza, mentre la tassa di proprietà, che si impone a livello federale e in alcuni stati, è imposto nella tenuta discendenti il diritto di trasferire la proprietà. (Fiscale efficiente trasferimento di ricchezza può aiutare alti net worth individuals ridurre le tasse immobiliari.) Il sistema unificato di trasferimento-fiscale federale, che collega l'imposta sulle donazioni federale per il sistema di tassa di proprietà, richiede che tutti i doni passivi devono essere aggiunti al imponibili immobiliare prima di calcolare la tassa di proprietà a causa o l'applicazione di eventuali crediti appropriate. In altre parole, se un defunto fatto regali imponibili sopra gli importi di esenzione annua di 12.000 euro all'anno (per il 2008) avrebbe dovuto essere applicato contro la loro quantità esclusione del caso, che è di 2 milioni. In generale, una forma imposta federale immobiliare 706 deve essere presentata per tutti i discendenti che sono cittadini o residenti. L'importo responsabilità fiscale immobiliare sul Modulo 706 sarà la tenuta lordo totale più regali imponibili regolabili pari o superiori all'importo del credito equivalente applicabile per l'anno della morte. L'esecutore della tenuta è responsabile del pagamento dell'imposta. Un ritorno tassa di proprietà per un cittadino o residente deve essere presentata solo se la tenuta lordo superi la quantità di esclusione applicabile elencati di seguito. Come vengono imposte calcolate Il calcolo per la tassa di proprietà netto dovuto inizia con la tenuta lordo. La tenuta lordo include tutti i beni di proprietà del defunto o della tenuta discendenti, tra cui tutte le attività di successione (conti individuali, gli inquilini in comune. La struttura, comunità ecc.) E attività non di successione (conti congiunti, assicurazioni sulla vita, IRA, ecc .). La tenuta lordo è poi diminuito delle seguenti: spese funebri. 13 spese di amministrazione immobiliare. 13 reclami contro la tenuta. 13 mutui non pagati sui, o qualsiasi debito nei confronti di, proprietà dove il valore degli interessi discendenti è incluso nel valore del patrimonio lordo. 13 Tali importi sono soggetti alle leggi che regolano la giurisdizione in cui il defunto resided. The cifra netta diventa la tenuta lordo rettificato. Una volta che la detrazione coniugale e deduzioni di beneficenza vengono sottratti dalla tenuta lordo rettificato, si arriva alla cifra patrimonio imponibile. Poi regali passivi sono aggiunti (cioè regali cumulativi fatte a persone che hanno superato l'importo annuo di esclusione) per arrivare a una base imponibile. La base imponibile viene quindi moltiplicato per l'aliquota fiscale appropriata. Per tenute di discendenti, e regali fatti dopo il 2006, il tasso massimo per la tassa di proprietà e la tassa di regalo per il 2008 e il 2009 è di 45, ma il tasso può variare 18-45 a seconda del valore del patrimonio imponibile. Una volta che l'imposta viene calcolata tentativo, l'importo viene ridotto dell'importo applicabile credito e qualsiasi regalo o tasse di morte statali già pagato. Il risultato è la tassa di proprietà rete. i contribuenti individuali devono lavorare con un professionista al fine di garantire loro le tasse immobiliari sono calcolati con precisione. Anche l'IRS ha ammesso che l'imposta immobiliare è una delle zone più complesse del codice fiscale, e incoraggia i contribuenti a lavorare con un professionista tassa di proprietà che ha una notevole esperienza nel settore. beni valutazione delle attività immobiliari sono valutati al valore di mercato a meno che non uso speciale di valutazione è impiegato (cioè gli interessi commerciali, società strettamente detenuti, etc.). La maggior parte delle proprietà che sono lasciato in eredità attraverso una tenuta ricevono uno step-up in base, il che significa che la base dei costi della proprietà ereditata assume una stima della data-di-morte. Questo è un vantaggio incredibile per la persona che eredita proprietà che una volta aveva una base a basso costo, che li avrebbe sottoposti a plusvalenze potenziali più elevati. Ad esempio, Maria possiede 200.000 di IBM (NYSE. IBM) stock nel suo portafoglio, ma il suo prezzo di acquisto rettificato è soltanto 40.000. Il suo guadagno potenziale di capitale. se venduti, è 160.000. Diciamo Mary muore e lascia il figlio Joe tutte le azioni IBM, per le quali il valore di data-di-morte è 200.000. Joes base di costo diventa ora 200.000, e non Marys 40.000, quindi se si decide di vendere il titolo la prossima settimana quando lo stock vale la pena di 205.000, la plusvalenza sarebbe solo 5000 Questo è il vantaggio di ricevere uno step-up in base. Al fine di certe trasferiti o dotati beni di rimanere fuori della tenuta, devono superare la regola di tre anni. Questo vale per i trasferimenti di assicurazione vita, per l'assicurato e alcuna imposta sulle donazioni versate out-of-pocket per i regali entro tre anni dalla morte. Pianificazione di proprietà: Life Insurance In Estate Planning Durante l'organizzazione degli affari, you039ll bisogno di essere a conoscenza delle aliquote fiscali e di altri regolamenti. tasse di successione può essere difficile. La maggior parte delle persone che hanno a che fare con loro in un momento molto scomodo. It039s meglio imparare le leggi ora così you039re pronto più tardi. L'ereditarietà è una spada a doppio taglio, come lasciare il denaro può creare oneri fiscali immobiliare. La scelta di un piano di assicurazione sulla vita può contribuire a mitigare questi fardelli. pianificazione può essere sgradevole, ma al fine di ottenere il beneficio completo di ciò che you039ve ereditato, è importante essere preparati per le relative imposte. Modifiche a legislazione federale interesseranno come i vostri beni sono trattati una volta you039re andati - essere preparati. pianificazione non è solo per l'eredità. individui high net-worth, che pianificano correttamente, può dono loro soldi e risparmiare sulle tasse. Con un po 'di preparazione, è possibile salvare le eredi dal pagamento di una tassa di proprietà pesante. Ecco alcuni suggerimenti. La massima durata sulle donazioni è 5.120.000. Tuttavia, si potrebbe scendere a 1 milione. Here039s che cosa significherà. Diminuire il valore del vostro patrimonio imponibile ed evitare il fisco da ottenere è l'ultima volta. Quando si tratta di pianificazione finanziaria, molte persone si affacciano l'aspetto critico della pianificazione. Domande frequenti Mentre entrambi i termini sono spesso usati per descrivere le prestazioni di un investimento, rendimento e tornare non sono la stessa cosa. Ulteriori informazioni su come gli agenti, agenti immobiliari e mediatori sono spesso considerati la stessa cosa, ma in realtà, queste posizioni immobiliari hanno diversa. Perché molto pochi beni durano per sempre, uno dei principi fondamentali della contabilità per competenza richiede che un costo asset essere proporzionalmente. Un prestito a tasso di interesse variabile è un prestito in cui il tasso di interesse applicato sul saldo debitore varia come interesse di mercato. Domande frequenti Mentre entrambi i termini sono spesso usati per descrivere le prestazioni di un investimento, rendimento e tornare non sono la stessa cosa. Ulteriori informazioni su come gli agenti, agenti immobiliari e mediatori sono spesso considerati la stessa cosa, ma in realtà, queste posizioni immobiliari hanno diversa. Perché molto pochi beni durano per sempre, uno dei principi fondamentali della contabilità per competenza richiede che un costo asset essere proporzionalmente. Un prestito a tasso di interesse variabile è un prestito in cui il tasso di interesse applicato sul saldo debitore varia come interesse di mercato.
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